Экономическая преступность: весь кэш серой экономики
Фото ИТАР-ТАСС
С конца 80-х годов влияние на экономику России рынка нелегального «обналичивания» денежных средств не уменьшаются. Сейчас его ежегодный объем можно оценить примерно в 1,5-2 трлн. руб., что составляет чуть менее 5% ВВП. Высказывается даже мнение, что без него отдельные сектора экономики РФ ждет коллапс. Однако все говорит о том, что обналичивание превратилось в раковую опухоль, которую необходимо удалить как можно скорее - особенно принимая во внимание общее состояние российской экономики и неутешительные прогнозы в отношении экономики глобальной. Меры же, принимаемые государством для устранения проблемы, до последнего времени вряд ли можно назвать достаточно эффективными.
Рынок "обналичивания" весьма обширен и, как на любом рынке, здесь есть свои взлеты и падения. Комиссионные за обналичивание упали с 15-18% в 1995 году до 5-7% в 1999, а с 2001 года колебались от 1% до 2,5%. В конце 2005 года цена выросла до 4%, что, вероятно, связано с проведением МВД России совместно с Росфинмониторингом мероприятий по выявлению и пресечению схем легализации преступно добытого имущества. В начале 2006 года в этом направлении активизировался и Банк России. Как следствие, перед кризисом, в 2007-2008 годах, комиссионные достигали 8-10%. В конце 2011 года были внесены изменения в УК РФ, введены новые составы преступлений, касающиеся использования «фирм-однодневок», но эффективность этой меры оказалось недостаточной. Активность правоохранительных и контролирующих органов снизилась, и сейчас комиссионные составляют около 7,5% в зависимости от объема «обналичиваемых» средств и региона РФ.
«Обналичивание» играет негативную роль даже в наиболее чувствительных сегментах общественных отношений - таких, как тарифы на услуги естественных монополий и цены на продовольствие. Например, расходы на приобретение импортного оборудования ОАО «ФСК ЕЭС», играющие существенную роль в тарифе на электроэнергию, завышаются путем использования тех же фирм-однодневок.
В стране непосредственно связанными с предоставлением указанных услуг по «обналичиванию» может быть несколько десятков тысяч человек. И это не считая работников банков, налоговых и правоохранительных органов, оказывающих содействие в предоставлении данных услуг. По статистике, более 35% зарегистрированных в ФНС России коммерческих организаций (всего зарегистрировано около 3,9 млн.) не осуществляют реальной хозяйственной деятельности, это в основном фирмы-однодневки, использовавшиеся в деятельности по «обналичиванию».
К сожалению, даже поправки, внесенные в 2005 г. в закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», согласно которым регистрирующий орган вправе в упрощенном порядке исключить юридическое лицо из ЕГРЮЛ в случае непредоставления отчетности за 12 месяцев и отсутствие операций хотя бы по одному банковскому счету, сыграли на руку организатором незаконных схем по «обналичиванию».
«Обналичивание» используется не только в коммерческой, но и в бюджетной сфере, где его цель не уклонение от налогов, а хищение. На большинстве конкурентных рынков в РФ «обналичивание» является практически обычаем делового оборота. Так, например, в интересах подрядчиков в сфере строительства для оформления субподрядных договоров используются фирмы-однодневки со строительными лицензиями. Часть доходов ряда банков, а также их учредителей и руководителей составляют отчисления от участия в подобной деятельности. Из более чем 1200 банков, работавших в России до 2009 года, не менее трети (в основном из числа небольших) участвовали в схемах по «обналичиванию», с контролем создания и использования карманных фирм-однодневок через связанных с руководством банков лиц. Сейчас их количество значительно сократилось, однако общий объем «обналичиваемых» денежных средств не уменьшился.
Интересно также проанализировать территориальное распределение банковских учреждений, сопоставив с экономическим развитием регионов. Например, значительное количество схем «обналичивания» в Москве построено с участием банков Дагестана, количество которых (30), несмотря на сравнительную "бедность" региона, уступает только Москве и Санкт-Петербургу. Комментарии излишни.
Примерно с 2009 года рынок по предоставлению услуг по «обналичиванию» состоявший из множества мелких не связанных между собой «профессиональных» участников, преобразовался в систему с признаками централизованного управления.
Появилось четкое разделение труда: «крышу» (или, как сейчас говорят, «зонтик», который можно всегда сложить и уйти в случае чего) банкам предположительно обеспечивают отдельные недобросовестные сотрудники ФСБ, связанные с некоторыми должностными лицами Банка России; остальным участникам – такие же представители МВД, решающие в том числе вопросы с налоговой службой и т.д. Организаторы данных схем не имеют отношение к правоохранительным органам.
В феврале теперь уже бывший председатель Банка России Сергей Игнатьев заявил, что больше половины всего объема сомнительных операций проводится фирмами, непосредственно или косвенно связанными друг с другом платежными отношениями. "Создается впечатление, что все они контролируются одной хорошо организованной группой лиц. При серьезной концентрации усилий со стороны правоохранительных органов, я думаю, этих лиц, а также выгодоприобретателей этих операций можно найти», - сообщил Игнатьев.
Сергей Игнатьев знал, о чем говорил - после сокращения количества банков, связанных с «обналичиванием», объем самой "обналички" тем не менее сохранился, а основные доходы стали распределяться среди ограниченного круга лиц. Не вошедшие в систему «профессиональные» участники, продолжившие заниматься данной деятельностью, в большинстве своем испытали на себе всю «тяжесть» государственного принуждения в виде правоприменительной практики в строгом соответствии с законом.
В большинстве развитых стран миры в рамках «теневой» экономики больше востребованы услуги по обратному «обналичиванию» процессу - переводу наличного денежного оборота (от проституции, наркотиков, продажи органов для трансплантации и т.д.) в безналичный. В РФ и в большинстве бывших советских республик наоборот. Соответственно, у нас цена наличных выше, чем безналичных денег - и не только по причине обременения последних определенным правовым режимом и отсутствием возможности для бесконтрольного распоряжения. У предпринимательского сообщества сохраняется восприятие правовой защиты собственности как недостаточной, что основано на отсутствии доверия к судебной системе и правоприменительным органам.
Проблему незаконного «обналичивания» одномоментно не решить, как не решить ее и за год, но дорожная карта решения в рамках общего плана противодействия именно незаконным финансовым операциям должна быть подготовлена. Используемый, в том числе, в официальных выступлениях термин «борьба с отмыванием денежных средств» не совсем понятен, поскольку противодействовать в первую очередь надо предпосылкам возникновения грязных денег, а не их отмыванию. Тем более, что ответственность за отмывание по нашему законодательству наступает при доказанности основного (юридическим языком – предикатного) преступления.
Именно поэтому одним из элементов данной дорожной карты должна явиться прямо предусмотренная в уголовном законодательстве ответственность за умышленные действия, направленные на «обналичивание» в целом для исполнителей и организаторов данных схем. Сейчас ответственность предусматривается только за действия, касающиеся фирм-однодневок, затрагивающая случайных участников данных схем или заказчиков «обналичивания» за уклонение от уплаты налогов. Нормы ст. 172 УК РФ «Незаконная банковская деятельность» применительно к указанным действиям не работают. Организаторы данных схем практически не привлекаются к ответственности.
Предприниматели оказываются заложниками этих условий: хочешь иметь конкурентный бизнес - занимайся «обналичиванием», даже зная, что в любой момент их деятельность может быть выявлена и пресечена. Поэтому им приходится постоянно вступать в коррупционные отношения, и не пытаться конкурировать на рынках с участниками, имеющими больший административный ресурс.
Существует отдельный рынок заказных уголовных дел (в том числе связанных с рейдерскими захватами). Наиболее распространенный при этом инструмент - проверить любой хозяйствующий субъект на предмет наличия контрагента с признаками фирмы-однодневки за весь период деятельности. Диапазон признаков преступлений от неуплаты налогов до различных видов хищений зависит только от фантазии правоприменителя. Суд в этом случае даже не обязателен - пока до него дойдет, бизнес уже развален. Поэтому на некоторых российских рынках конкуренция ведется не посредством рыночных инструментов, а при помощи административного ресурса.
Глубина проблемы такова, что для борьбы с ней необходимо сперва проводить институциональные изменения, а потом уже организационные, как анонсируемое, например, уже пару лет создание финансовой полиции. Но эти меры должны решаться в рамках единого плана, той самой дорожной карты. Так, необходимо синхронно вносить изменения во все затрагивающие проблему законы, что у нас зачастую не делается. Если, например, как предлагают многие, уменьшить только налоговую нагрузку, доведя ее до уровня, сопоставимого с комиссионными за «обналичивание» (7,5%), то просто уменьшатся комиссионные, а спрос услуги сохранится из-за необходимости коррупционных платежей.
Подготовка дорожной карты противодействия «обналичиванию» должна осуществляться обязательно с привлечением бизнес-сообщества, представителей банковской сферы и научных учреждений. В этом случае за 3-4 года с учетом изменения гражданского, налогового, таможенного, банковского и антикоррупционного законодательства эта порочное явление в экономике РФ возможно ликвидировать.
Конечно, сперва сужение рынка «обналичивания» на короткий срок приведет к увеличению расходов и росту цен, но в перспективе положительный эффект будет больше. Нужно воспользоваться пока еще благоприятной коньюктурой цен на нефть и газ для минимизации негативных последствий. Только тогда можно будет встретить неизбежный, к сожалению, очередной виток кризиса с более здоровой экономической системой.
Мнение редакции может не совпадать с мнением автора. Использование материала допускается при условии соблюдения правил цитирования сайта tass.ru